آیا گردش حساب شما مشمول مالیات می شود؟
آیا گردش حساب شما مشمول مالیات می شود؟
در دنیای پرهیاهوی اقتصاد امروز، گردش حساب‌های بانکی به عنوان یکی از شاخص‌های مهم فعالیت‌های مالی افراد و کسب‌وکارها شناخته می‌شود. با گسترش بانکداری الکترونیک و افزایش تراکنش‌های مالی، مفهوم گردش حساب بیش از پیش مورد توجه قرار گرفته است. اما آیا می‌دانید گردش حساب شما چه تاثیری بر وضعیت مالیاتی‌تان دارد؟ در این مقاله به بررسی مفهوم گردش حساب، نحوه محاسبه مالیات آن و نکات مهمی که باید در این زمینه بدانید، خواهیم پرداخت.
گردش حساب چیست؟
گردش حساب به مجموع تراکنش‌های مالی انجام‌شده در یک حساب بانکی یا مالی در یک دوره زمانی خاص اطلاق می‌شود. این تراکنش‌ها شامل تمام ورودی‌ها (مثل واریز پول، درآمدها، یا هرگونه دریافت) و خروجی‌ها (مانند برداشت‌ها، پرداخت‌ها، هزینه‌ها یا انتقالات مالی) هستند. به عبارت دیگر، گردش حساب نشان‌دهنده جریان نقدی است که از طریق یک حساب در طول زمان صورت می‌گیرد و می‌تواند در حساب‌های شخصی، شرکتی یا تجاری مشاهده شود.
گردش حساب معمولاً به‌عنوان یک شاخص برای ارزیابی سلامت مالی یک شخص یا سازمان به کار می‌رود. برای مثال، در کسب‌وکارها، حجم و نحوه گردش حساب می‌تواند نشان‌دهنده قدرت نقدینگی، توانایی پرداخت بدهی‌ها، یا حتی استراتژی‌های مالی مؤثر باشد. همچنین، تحلیل گردش حساب می‌تواند به شفاف‌سازی وضعیت مالیاتی کمک کند، چرا که درآمد و هزینه‌ها به‌طور مستقیم بر پایه آن محاسبه می‌شوند.
در حسابداری و مالیات، گردش حساب نقش کلیدی دارد، زیرا این تراکنش‌ها مبنای محاسبه درآمد، سود، زیان و در نهایت تعیین مبلغ مالیات قابل پرداخت هستند. بنابراین، مدیریت و نظارت دقیق بر گردش حساب برای پیشگیری از اشتباهات مالی، تقلب و همچنین برنامه‌ریزی مالی مؤثر ضروری است.
استعلام گردش حساب
برای استعلام گردش بانکی، به‌طور کلی سه روش اصلی وجود دارد: استعلام آنلاین از طریق بانک .استعلام به‌صورت حضوری و استعلام از طریق خودپرداز. در اینجا مراحل هر یک از این روش‌ها توضیح داده شده است:
- استعلام آنلاین از طریق بانک (اینترنت بانک یا اپلیکیشن موبایل بانک)
بیشتر بانک‌ها خدمات استعلام گردش حساب را به‌صورت آنلاین از طریق وب‌سایت یا اپلیکیشن موبایل خود ارائه می‌دهند. برای استفاده از این خدمات، مراحل زیر را دنبال کنید:
الف) از طریق اینترنت بانک (Web Banking):
- وارد وب‌سایت بانک خود شوید و وارد حساب کاربری خود شوید.
- به بخش استعلامات یا صورتحساب‌ها (معمولاً در منوی اصلی یا بخش تراکنش‌ها) بروید.
- گزینه گردش حساب یا گزارش تراکنش‌ها را انتخاب کنید.
- بازه زمانی موردنظر خود را مشخص کنید (مثلاً یک ماه اخیر، سه ماه گذشته، یا سال جاری).
- پس از مشاهده گردش حساب، می‌توانید آن را دانلود کرده یا چاپ کنید.
ب) از طریق اپلیکیشن موبایل بانک:
- اپلیکیشن بانک خود را در گوشی موبایل باز کنید.
- وارد حساب کاربری خود شوید.
- به بخش گردش حساب یا تراکنش‌ها بروید.
- بازه زمانی موردنظر را انتخاب کرده و گزارشی از تراکنش‌ها و گردش حساب خود دریافت کنید.
- می‌توانید این گزارش را ذخیره کرده یا به‌طور مستقیم از طریق اپلیکیشن ارسال کنید.
-
استعلام به‌صورت حضوری (از شعب بانک)
اگر دسترسی به خدمات آنلاین ندارید یا نیاز به مدارک رسمی دارید، می‌توانید به یکی از شعب بانک خود مراجعه کنید:
- به نزدیک‌ترین شعبه بانک خود بروید.
- به کارمند بانک درخواست کنید که گردش حساب شما را برای یک بازه زمانی خاص استعلام کند.
- معمولاً برای این کار نیاز به ارائه یک شناسه مانند کارت بانکی، شماره حساب یا کارت ملی خواهید داشت.
- پس از تأیید هویت شما، شعبه گزارشی از گردش حساب شما را در بازه زمانی انتخابی آماده کرده و به شما ارائه می‌دهد.
-
استعلام از طریق خودپرداز (ATM):
بعضی از بانک‌ها امکان دریافت صورتحساب و گردش حساب را از طریق دستگاه‌های خودپرداز (ATM) نیز فراهم کرده‌اند. برای این کار:
- کارت بانکی خود را در دستگاه خودپرداز وارد کنید.
- گزینه چاپ صورتحساب یا استعلام گردش حساب را انتخاب کنید.
- بازه زمانی موردنظر را وارد کنید و صورتحساب خود را دریافت نمایید
مالیات بر گردش حساب بانکی چقدر است؟
به طور کلی مالیات بر گردش حساب فقط شامل حساب های تجاری می شود و طبق اعلام سازمان امور مالیاتی حساب هایی که در ماه 100 تراکنش با مجموع بیش از 35 میلیون تومان داشته باشند به عنوان حساب تجاری شناخته می شوند و صاحب این حساب ها باید با تشکیل پرونده مالیاتی هرساله از طریق سامانه مودیان وضعیت مالیاتی خود را به سازمان امور مالیات ارائه دهند.
مطابق با ماده 131 قانون مالیات های مستقیم نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی به شرح زیر می باشد:
| درآمد | نرخ مالیات سالیانه |
| تا سقف ۵۰ میلیون تومان | ۱۵ درصد |
| از ۵۰ میلیون تا ۱۰۰ میلیون تومان | ۲۰ درصد |
| بیشتر از ۱۰۰ میلیون تومان | ۲۵ درصد |
بر اساس نظر سازمان امور مالیاتی هر مبلغی که به حساب تجاری اشخاص حقیقی واریز شود به عنوان درآمد در نظر گرفته می شود مگر خلاف آن با ارائه مدرک ثابت شود.
طبق ماده 105 قانون مالیات های مستقیم در صورتی که برای سازمان امور مالیاتی واریز های حساب بانکی اشخاص حقوقی به عنوان درآمد ناشی از فعالیت اقتصادی اثبات گردد این درآمد مشمول 25 درصد مالیات خواهد شد
و همچنین طبق ماده 192 قانون مالیات های مستقیم اگر شخص حقوقی که مشمول مالیات شده سعی در کتمان درآمد خود کند باید 30 درصد جریمه غیر قابل بخشش پرداخت نماید.
چه تراکنش‌هایی معمولاً معاف از مالیات هستند؟
-تراکنش‌های با ماهیت درآمدی که مالیات آن‌ها قبلاً پرداخت شده است: مانند درآمدهایی که مالیات منبع آن‌ها در هنگام پرداخت کسر شده است.
-تراکنش‌های با ماهیت درآمدی که نرخ مالیات صفر یا معافیت دارند: مانند درآمدهای حاصل از کشاورزی، وقف، ارث، نذورات و …
– تراکنش‌های با ماهیت غیر درآمدی: مانند پرداخت هزینه‌های شخصی، انتقال وجه بین حساب‌های شخصی و تراکنش های از این قبیل که هدف کسب درآمد ندارند.
در دنیای امروز که تصمیم‌گیری‌های مالی پیچیده‌تر می‌شود، داشتن یک دیدگاه روشن از گردش حساب بیش از پیش ضروری است. با درک مفاهیم پایه و استفاده از ابزارهای مناسب، می‌توانید کنترل امور مالی خود را در دست بگیرید. به یاد داشته باشید که مدیریت گردش حساب، یک سفر است، نه یک مقصد. با هر گام کوچک، به سمت آینده‌ی مالی روشن‌تر حرکت می‌کنید. آیا شما نیز برای مدیریت گردش حساب خود برنامه‌ای دارید؟
دیدگاهتان را بنویسید